Esta es la nueva tabla Oficial de AFIP, para los valores del monotributo 2021. Recuerden que estos valores entran en vigencia el 1° de Enero. Sí quieren saber más sobre las nuevas categorías del monotributo pueden leer nuestro .
Categ.
Ingresos Brutos
Actividad
Cantidad Mínima de Empleados
Sup. Afectada (*)
Energía Eléctrica Consumida Anualmente
Alquileres Devengados Anualmente
Precio unitario máximo para venta de Cosas Muebles
El Congreso de la Nación aprobó la reforma del Régimen de Monotributo en donde se actualizaron las escalas y los montos de cada categoría de monotributo, una iniciativa que afectara a 3,7 millones de argentinos.
Esta nueva norma según la AFIP: «busca facilitar la transición entre el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (monotributo) al Régimen General (contribuyentes alcanzados por IVA e Ingresos Brutos) tanto en términos administrativos como en los montos de las obligaciones que deben afrontar, aliviar la carga de los contribuyentes que son excluidos del régimen simplificado».
Tabla de monotributo simplificada 2021 AFIP
Si querés ver la tabla completa para también conocer los valores de alquileres devengados, diferencias de locación de servicios y venta de cosas muebles y demás, ingresa en la tabla oficial de la AFIP: afip.gob.ar/monotributo
Categoría
Ingresos brutos
Cuota de Servicios / Bienes
A
$ 283.000
$ 2.646,04
B
$ 423.636,30
$ 2.958,74
C
$ 564.848,42
$ 3.382,38 / $ 3.325,20
D
$ 847.272,66
$ 3.988,56 / $ 3.894,43
E
$ 1.129.696,82
$ 5.239,06 / $ 4.711,20
F
$ 1.412.121,05
$ 6.271,01 / $ 5.416,99
G
$ 1.694.545,27
$ 7.314,35 / $ 6.167,80
H
$ 2.353.535,10
$ 12.788,46 / $ 10.670,31
I
$ 2.765.403,75
$ 15.338,57
J
$ 3.177.272,39
$ 17.615,83
K
$ 3.530.302,65
$ 19.911,30
Para la actualización de estos montos se tomo en consideración la variación del haber mínimo de jubilaciones y pensiones de 2020, equivalente a una suba del 35.3%.
Ingresa en la tabla oficial de la AFIP 2021 (valores actualizados): afip.gob.ar/
Aquellos monotributistas ubicados en la ultima categoría que durante el periodo de facturación 2021 hayan sobrepasado en hasta un 25% el tope de la facturación, podrán mantenerse en su misma categoría sin necesidad de cambiarse al régimen general. Por el contrario, los que hayan superado este porcentaje podrán acceder al nuevo “Procedimiento Transitorio de acceso al Régimen General”.
Recuerden que el ajuste para estos nuevos montos entrara en vigencia aproximadamente el 1° de Enero.
Hola! En este artículo vamos a hablar del régimen de Responsable Inscripto. Veremos en qué consiste este régimen, a quienes les corresponde inscribirse, qué obligaciones tiene este registro. Destacaremos las diferencias con el monotributo y cuáles son las ventajas y desventajas de ser responsable inscripto.
El régimen de Responsable Inscripto es el general en el que debe inscribirse cualquier sujeto que realice una actividad económica. Recordemos que la opción a este registro es el Monotributo que es un régimen simplificado para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
A quiénes les corresponde inscribirse
A cualquier ciudadano o empresa que realice una actividad económica.
Qué obligaciones tiene
Pago de aporte jubilatorio de forma mensual
Presentación y pago de la Declaración mensual de IVA
Presentación y pago de la Declaración anual de Ganancias
Llevar registros contables formales
Dependiendo de la actividad y los montos de facturación puede ser sujeto de retención o percepción y pago de otros impuestos
En este régimen no contarás con un aporte a una Obra Social, es decir que quien se suscriba deberá contratar un servicio de Medicina privada, excepto que tenga cobertura médica de una Obra Social por otra actividad o a través de un familiar.
Diferencias entre monotributista y responsable inscripto
Costo mensual: El pago de monotributo implica una cuota fija que va en general desde los $1.955,68 y puede ir hasta los $14.716,41. El valor dependerá de la categoría en la que debas registrarte.
Por otra parte, el responsable inscripto debe abonar cada impuesto por separado: – Jubilación: que va desde los $2947.98 hasta los $14187.16 en algunos casos especiales. – Ganancias: se determina de forma anual y las alícuotas van desde el 5 al 35% de la ganancia.
Recordemos que permite deducciones.
Con respecto al IVA es importante señalar que no es un costo ya que quien lo paga es el consumidor final, pero se debe ingresar el pago mensualmente independientemente de su cobro lo que requiere una buena planificación financiera.
Aporte jubilatorio y a una Obra Social: La cuota fija del monotributo cubre el pago de los impuestos como IVA, Ganancias y de la Jubilación y Obra social. El responsable inscripto deberá realizar un aporte jubilatorio y contratar Medicina Prepaga o algún servicio médico para tener cobertura.
Carga administrativa: Un monotributista solo tiene la obligación semestral de revisar los parámetros de facturación, superficie, energía eléctrica consumida, alquileres devengados o precio unitario de venta. En cambio un responsable inscripto debe presentar mensualmente declaración jurada de IVA, libros contables, anualmente ganancias, y otros regímenes de información o percepción y retención que le pueden corresponder.
Tipo de factura: Los monotributistas solo emiten facturas “C”. Los responsables inscriptosfacturas “A” para otros responsables inscriptos y “B” para consumidores finales y monotributistas.
Beneficios y Desventajas de ser Responsable Inscripto
Beneficios:
Tiene mejor reputación comercial. Facilita el acceso a contrataciones, préstamos y financiamientos.
No tiene límites de facturación, unidades de explotación, energía eléctrica consumida, superficie afectada a la actividad o precio de venta unitario (es de $29.119,56 en el monotributo)
El IVA lo paga el cliente.
En el impuesto a las ganancias se puede deducir de los ingresos los gastos relacionados a la actividad, como las cargas sociales si las hubiera, intereses de créditos. Además de contemplar deducciones generales y personales.
Desventajas:
Carga administrativa. Se deben llevar registros contables. Mínimamente debe llevar los libros IVA Compras y Ventas que contienen un detalle de cada comprobante de compra y venta.
Costo. Un responsable inscripto debe pagar mensualmente su aporte jubilatorio. No tiene acceso a una obra social por su actividad, deberá contratar un servicio privado para él y su familia en muchos casos. Tiene más gastos administrativos y de asesoramiento contable para poder cumplimentar adecuadamente las obligaciones mensuales.
Recuerda que estas son pautas generales, siempre es necesario recurrir a un profesional para analizar la conveniencia o no de un régimen u el otro dependiendo de tu situación particular.
Hola! Hoy vamos a hablar sobre que es la Factura C, quienes son los que la emiten, y como podemos generar nuestras propias facturas de manera electrónica en el sistema de AFIP.
La Factura C es un comprobante emitido por sujetos no inscriptos en el IVA o aquellos que se encuentren en una condición fiscal que los exentan del pago tributario, este es el caso de monotributistas o exentos por todas las ventas de bienes o servicios, sin importar la condición del comprador.
¿Quiénes emiten la Factura C?
La Factura C es emitida por los monotributistas a cualquier cliente independientemente de su régimen fiscal.
En la nueva ventana se visualizarán los contribuyentes asociados al CUIT ingresado para que selecciones la que corresponde al contribuyente consultado.
Paso 3)Selecciona la opción “Generar Comprobantes” dentro de los ítems desplegados.
Paso 4) Dentro de “Puntos de venta a utilizar” y “Tipo de Comprobante > Factura C” luego, presioná “Continuar”.
Paso 5) Dentro de Datos de emisión completá la fecha, en concepto seleccioná Servicios y luego presioná “Continuar”.
Paso 6) Completa los campos con los datos del receptor de la factura.
600
Paso 7) Completa los datos de la operación y luego la opción «Continuar».
Paso 8) Confirmamos que todos los datos estén bien, selecciona «Confirmar datos».
Y listo, la Factura C solicitada se genera por triplicado, podes imprimirla o guardarla en tu PC para mantener una copia por tu cuenta y otra entregarla al comprador.
Hola! Hoy vamos a hablar sobre la Factura B, que es la Factura B, quienes son los que la emiten, para que se utiliza, y como podemos generar nuestras propias facturas de manera electrónica en el sistema de AFIP.
Es un tipo de comprobante elaborado por un responsable inscripto a un consumidor final, a un sujeto exento o a un monotributista, cualesquiera de estos no necesita el IVA discriminado, por lo tanto no es obligatorio.
¿Para que sirve una Factura B?
Una Factura B sirve para respaldar la salud financiera de la empresa mediante la operación de compra y venta de un bien o servicio entre un responsable inscripto y el consumidor final, dejando el IVA incluido pero no lo muestra discriminado según lo establecido por AFIP, solo se muestra discriminado en la Factura A.
¿Quiénes deberían emitir la Factura B?
Es el Responsable Inscripto el único individuo con la potestad de emitir una Factura B a las diferentes personas, ya sean un consumidor final, exento o a un monotributista. Para que AFIP autorice la emisión de la Factura B, los responsables antes nombrados deben estar asignados en un régimen tributario.
Paso 3) Seleccionar el contribuyente a representar.
Paso 4) Elegí la opción “Generar comprobantes”.
Paso 5) Seleccioná el punto de venta correspondiente y tipo de comprobante “B”.
Paso 6) Proporcioná la información respecto de fechas y conceptos a incluir.
Paso 7) Tené a la manolos datos del cliente y su condición frente al IVA, su condición de venta (contado, tarjeta de débito). Si no hay información se factura en concepto de “Consumidor Final”.
Paso 8) Llená la información de la operación: Código, producto/servicio, cantidad, unidad de medida utilizada, precio unitario, bonificaciones. Presioná en Continuar.
Paso 9) Por último, aparecerá una pantalla con los datos finales y si todo está bien, sólo restará confirmarlo.
Paso 10) Una vez confirmado vas a poder guardar o imprimir la factura B, te quedara algo así:
Es una declaración jurada electrónica que pueden realizar quienes tengan ingresos por:
El trabajo en relación de dependencia.
Jubilaciones, retiros, pensiones.
El desempeño de cargos públicos.
Socios de sociedades cooperativas de Trabajo.
Retribuciones que perciben los actores a través de la Asociación Argentina de Actores.
Y si resultan sujetos al pago del impuesto a las ganancias.
¿Para qué sirve?
Sirve para informar a tu empleador conceptos que se puedan deducir en el régimen de retención del impuesto a las ganancias como cargas de familia, percepciones u otrosingresos obtenidos en el caso de pluriempleo.
Al 31 de marzo de cada año vence la presentación para el año anterior. Por ejemplo, el 31/03/2021 vencerá el plazo para informar las deducciones que correspondan al período 2020.
Si lo deseas puedes informar a tu empleador las deducciones del mes en curso para que las tenga en cuenta mes a mes al realizar las retenciones.
¿Qué pasa si no presento el F. 572?
No estás obligado a presentar este formulario. Pero si no lo haces pagarás más Impuesto a las Ganancias ya que tu empleador no tomará las deducciones que te correspondan.
Paso 2) Habilita la relación “SIRADIG – Trabajador”. Si ya la tienes ve directamente al paso 3), si no:
Ingresa a “Mis servicios” y haz clic en “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”
Elige “Adherir Servicio”
Presiona sobre el logo de Afip y haz clic en “Servicios Interactivos”
Busca la relación “SIRADIG – Trabajador”. Haz clic en “Confirmar”
Paso 3) Ingresa a “Mis servicios” y haz clic en“SIRADIG – Trabajador”. Si lo diste de alta recientemente presiona F5 para actualizar si no te aparece, o vuelve a loguearte en el sitio de AFIP con tu CUIT y clave fiscal.
– Elige tu nombre
– Selecciona “Crear Nuevo Borrador”
– El sistema pedirá ingresar tus datos personales, de tus empleador/es y la carga del formulario.
En carga del formulario visualizarás una pantalla como la siguiente:
Podrás informar:
1 –Las cargas de familia
Incluye al cónyuge (es decir, que es un requisito el casamiento), hijos/as, hijastros/as, menores de 18 años o incapacitados para el trabajo. Deben estar a cargo del trabajador, ser residentes en el país y no obtener ingresos superiores al mínimo no imponible.
2 – Las ganancias liquidadas en el transcurso del período fiscal por otros empleadores o entidades
3 – Deducciones y desgravaciones:
Cuotas Médico-Asistenciales
Primas de Seguro para el caso de muerte/riesgo de muerte
Primas de Ahorro correspondientes a Seguros Mixtos
Aportes a Planes de Seguro de Retiro Privados
Donaciones
Intereses préstamo hipotecario
Gastos de sepelio
Gastos médicos y paramédicos
Gastos de Adquisición de Indumentaria y Equipamiento para uso exclusivo en el lugar de trabajo
Alquiler de casa habitación
Personal doméstico
Aporte a sociedades de garantía recíproca
Vehículos e intereses de corredores y viajantes de comercio
4- Otras deducciones
Otras Retenciones / Percepciones / Pagos a Cuenta
Impuesto sobre créditos y débitos
Percepciones / Retenciones aduaneras
Pago a Cuenta – Resolución General (AFIP) 3819/2015 – Cancelaciones en Efectivo
5 – Beneficios
Trabajador Zona Patagónica – Jubilado / Pensionado y/o Retirado
6 – Ajustes:
Ajuste por Montos Retroactivos
Ajuste por Sociedades de Garantía Recíproca
Paso 4) Haz clic en “Vista previa” una vez que hayas cargado todos los datos.
Paso 5) Selecciona “Enviar al empleador” y luego “Generar Presentación.
Y listo con esto ya abras presentado el formulario 572 vía SiRADIG.
Hola! Hoy vamos a hablar sobre el formulario184. Si te estás preguntando cuál es, para qué sirve, cómo obtenerlo y como podemos imprimirlo desde una PC o desde el celular, lo vas a poder ver en el siguiente contenido.
El formulario 184 lo pueden obtener los monotributistas en AFIP con la clave fiscal y es el que contiene los siguientes datos:
Transacción Nº: es el número de la última operación de Recategorización o Modificación de datos que realizaste en el sistema.
Fecha: indica la fecha de la última transacción.
Motivo del trámite: refiere al motivo de la Recategorización o Modificación de datos.
CUIT y denominación
Categoría:letra de la categoría de Monotributo actual y el tipo prestación de servicios o venta de cosas muebles.
Autónomo: se leerá nuevamente la categoría más el texto “ACTIVO” si realizas aportes jubilatorios o “NO APORTANTE AL RÉGIMEN” si no realizas el aporte a la jubilación por trabajar en relación de dependencia o ser profesional y aportar a una caja profesional.
Unifica aportes: se lee NO o SI, en caso de que tú y tu cónyuge unifiquen sus aportes para la obra social.
Obra Social: muestra el código y la denominación de la obra social que elegiste.
Grupo familiar: presenta el texto “Titular con/sin adherentes” según el caso. En caso de tenerlos, verás el DNI, Nombre y parentesco de los integrantes de tu grupo familiar.
Sirve para presentar a tu Obra Social al momento de realizar una inscripción o un cambio. También los bancos lo suelen pedir. Contiene más información sobre tu perfil impositivo que la Constancia de inscripción que es de consulta pública.
Recuerda que en tu inscripción en Monotributo estarás aportando de forma simplificada a través de un monto mensual fijo los siguientes conceptos: Impuestos, Jubilación y Obra Social.
Para tener acceso a una Obra Social deberás dirigirte personalmente a tu Obra Social y completar el trámite de inscripción. De lo contrario no tendrás cobertura.
Paso 2) Selecciona “Mis Servicios” y luego haz clic en “Monotributo”
Paso 3) Selecciona “Constancias” y luego “Formulario 184 – Ver Formulario”
Paso 4) Haz clic en “Imprimir”.
Paso 5) Selecciona el “Destino”. Allí podrás elegir “Guardar como PDF” el archivo para poder descargarlo y luego imprimirlo.
Paso 6 ) Imprime el Formulario. Para ellos deberás dirigirte al archivo, abrirlo y hacer clic en “Inicio” y luego en “Imprimir”. Podrás configurar las opciones de impresión y listo!
Paso 1) Ingresa a afip.gov.ar con tu CUIT y clave fiscal que debe tener habilitada el nivel de seguridad 2.
Paso 2) Habilita el servicio “Presentación de DDJJ y Pagos”. Si ya los tienes ve directamente al punto 3):
Ingresa a “Mis servicios” y haz clic en “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”
Elige “Adherir Servicio”
Presiona sobre el logo de Afip y haz clic en “Servicios Interactivos”
Busca la relación “Presentación de DDJJ y Pagos”. Haz clic en “Confirmar”
Paso 3)Ingresa a “Presentación de DDJJ y Pagos”. Si lo diste de alta recientemente presiona F5 para actualizar si no te aparece, o vuelve a loguearte en el sitio de AFIP con tu CUIT y clave fiscal.
Paso 4) Haz clic en “Aceptar” y ve a “Pagos”. Cuentas con varias opciones:
Opción A) Podrás generarlo desde “Nuevo VEP”
Allí verás una pantalla como la siguiente:
Deberás ingresar:
Tu CUIT/CUIL
Organismo Recaudador: Si el VEP que deseas abonar es para AFIP u otra entidad.
Grupo de tipo de pagos: por ejemplo podrás seleccionar Monotributo, IVA, Ganancias, Honorarios de Abogados, entre otros. La opción OTROS PAGOS (seleccionando impuestos) es muy útil cuando deseas abonar un importe de un impuesto que no proviene de una declaración jurada. Es decir, si necesitás pagar un mes de monotributo es recomendable selecciones Monotributo, ya que el sistema te pedirá el CUR y completará los valores de forma automática, si solo quieres pagar un interés, ajuste de monotributo o multa te recomiendo la opción “OTROS PAGOS (seleccionando impuestos)”
Tipo de pago: se desplegarán las opciones según el Grupo de tipo de pagos que seleccionaste.
Haz clic en siguiente hasta completar todos los datos del VEP.
Opción B) “VEP desde Deuda”
Visualizarás los conceptos por los que tienes deuda, solo deberás tildarlos y hacer clic en “Generar VEP”.
Opción C) “VEP desde Vencimientos”
Visualizarás los conceptos próximos a vencer, solo deberás tildarlos y hacer clic en “Generar VEP”.
Opción D) “VEP desde archivos”
Podrás importar el archivo que debe ser confeccionado de acuerdo a los requisitos que establece AFIP.
Opción E) Desde otros servicios administrativos.
En este caso NO deberás acceder a “Presentación de DDJJ y Pagos” si no directamente al servicio del que deseas generar el pago. Por ejemplo si necesitas pagar deuda de monotributo, vas directamente a la relación “CCMA – Cuenta Corriente de Contribuyentes Monotributistas y Autónomos”.
Paso 5) Elegir la entidad de pago
Una vez creado el VEP deberás elegir entre “Link”, “PagoMisCuentas”, “Interbanking”, XN Group. Te recomiendo verificar con cuál entidad de cobro trabaja tu banco para luego ingresar desde tu homebanking.
Paso 6) Ingresar a la entidad de Pago para abonar el VEP.
Ingresa a tu homebanking o cuenta de la entidad seleccionada y busca la opción Pagos a AFIP o similar para indicar el pago del VEP.
Un VEP es un Volante de Pago Electrónico. Lo podés generar en AFIP con clave fiscal, sirve para pagar tus obligaciones impositivas y de las de seguridad social.
Hay distintas formas en las que se puede pagar el VEP, veamos que opciones tenemos y como podemos hacer para pagarlo.
1 – Pagar un VEP en efectivo
Desde 2017 en adelante, AFIP eliminó como medio de pago de impuestos el efectivo obligando a realizar la operatoria de pago íntegramente por la plataforma de AFIP y el banco seleccionado (por medio de homebanking, tarjetas de crédito o débito en cuenta). Para algunos casos excepcionales está contemplado el pago del VEP en sucursales.
Por ejemplo, el Banco Supervielle está autorizado a atender como situación de excepción aquellos que no superen los $12.000.
Para utilizar esa opción y pagar un VEP en efectivo deberás enviarlo a la entidad de Pago “XN Group” al momento de elegir la entidad de pago. Con el comprobante con el código de barras podrás ir a cualquier cajero Ripsa a pagarlo en efectivo.
2 – Pagar un VEP por PagoMisCuentas
Para pagar un VEP por PagoMisCuentas necesitas tener una cuenta bancaria y HomeBanking habilitado en un banco que trabaje con Banelco. Es decir, si tu cuenta de pagomiscuentas no está asociada a un Banco no podrás pagar el VEP. Tienes dos opciones:
Ingresar desde el sitio web de PagoMisCuentas.com y loguearte con tu usuario y contraseña.
Podrás ingresar con los datos de acceso de tu Banco o tu cuenta de PagoMisCuentas.
En la pantalla de “Próximos vencimientos” verás para seleccionar el concepto VEP con el total a pagar. Solo tilda el VEP que deseas pagar y ve al botón “Pagar”.
Ingresar desde el HomeBanking de tu Banco.
Accede a “Pagos de Servicios e Impuestos” o similar. La opción dependerá de tu banco.
Allí podrás visualizar los VEP que generaste y con solo un clic indicar “Pagar”.
3 – Pagar el VEP de otra persona por HomeBanking
Si necesitas pagar un VEP por otra persona, deberás utilizar la opción que se conoce como generar un VEP para un tercero.
Paso 1) Ingresa con el CUIT y Clave fiscal de la persona que va a pagar efectivamente el VEP.
Paso 2) Dirígete a “Presentación de DDJJ y Pagos” y luego a “Pagos – Nuevo VEP”
Paso 3) Haz clic en CUIT/CUIL y selecciona “Ingrese una CUIT”.
Paso 4) Ingresa el CUIT para la persona que deseas abonar el VEP. Es decir el titular que adeuda la obligación.
Paso 5) Completa los datos del grupo de tipo de pago y tipo de pago y haz clic en “Siguiente” hasta crear el VEP.
Buenas! Hoy vamos a hablar del IVA un impuesto al que todos contribuimos. Te vamos a contar qué es el IVA y para qué sirve, cuánto es el costo de IVA en Argentina, quiénes lo pagan, cómo se puede calcular y cuáles son las actividades exentas de IVA. Comencemos!
El IVAes un impuesto que grava el consumo, en el precio de cada producto o servicio que compramos estamos pagando este impuesto. Alcanza a todos los ciudadanos por igual, ya que cualquier persona paga el mismo porcentaje al comprar un bien o servicio independientemente de su poder adquisitivo.
¿Para qué sirve?
Es una forma fácil de recaudar impuestos para el estado y los contribuyentes se resisten menos a pagarlos porque lo hacen directamente en el precio del bien o servicio que consumen.
¿Cuánto es el IVA?
El IVA es un porcentaje sobre el precio final de venta. La alícuota general es del 21%, pero ciertos productos como los electrónicos, frutas, verduras, pan, venta de animales vivos, u otros servicios pagan una alícuota reducida de un 10,5%. Y algunas actividades como servicios de gas, agua corriente, energía eléctrica, telecomunicaciones pagan un 27%.
¿Quiénes lo pagan?
Lo pagan todos losconsumidores finales, es decir aquellas personas que utilizan finalmente un producto o servicio. Pero su determinación e ingreso está a cargo de los productores o intermediarios en la cadena de producción y distribución, quienes deben registrarse como Responsables Inscriptos en el impuesto.
Se calcula agregando al precio de venta el porcentaje que corresponda según la actividad o producto. Podrá ser el 21% por lo general, el 10,5% o 27% según corresponda. Ese importe que se adiciona se denomina débito fiscal. El consumidor no lo verá discriminado en ningún comprobante y solo abonará el precio final del bien o servicio. Pero los productores o intermediarios deberán registrarse como responsables inscriptos en IVA ante AFIP y presentar una declaración jurada mensual e ingresar el saldo del impuesto.
En la declaración jurada mensual de IVA se informará los débitos fiscales, es decir, el total de IVA que se cobró, y se le restará el IVA que pagaron en sus compras, lo que se conoce como crédito fiscal.
Esa diferencia entre débitos y créditos fiscales se denomina saldo técnico. Al saldo técnico se le descontarán las retenciones o percepciones que pueda haber sufrido el responsable inscripto. El saldo que se obtenga se deberá abonar por medio de un VEP.
Quienes hayan optado por ser monotributistas cuentan con un régimen simplificado y no tienen la carga administrativa de determinación e ingreso del impuesto mensual. Tendrán un tratamiento similar al de un consumidor final por sus compras.
Es decir, abonarán en cada factura de compra el IVA que no está discriminado en el comprobante.
Hola! Hoy vamos a ver el paso a paso de cómo dar la baja del monotributo. Pero antes responderemos algunas dudas frecuentes como cuándo dar la baja, cuánto tarda, qué necesitas para hacerlo y qué pasa si no lo haces. Y finalmente veremos, como saber si se dió la baja de manera correcta.
Empecemos, como siempre les dejo los botones para que elijan lo que necesiten hacer
Uno puede dar de baja el monotributo en cualquier momento, pero hay que tener en cuenta que el sistema de AFIP no te va a permitir dar la baja en un mes anterior al actual.
Si deseas indicar una fecha anterior, tendrás que hacerlo por medio de una solicitud presencial o “Presentaciones Digitales”.
Para eso deberás acreditar los motivos por los cuáles no realizaste la baja a tiempo, y quedara sujeto a una aprobación.
¿Qué necesito para dar la baja del monotributo?
Necesitas informar 2 cosas, la fecha y el motivo de la baja.
En motivo podrás seleccionar entre:
Cese de actividades: Aplica cuando no realizás más tu actividad. Esta opción te permite volver a adherirte nuevamente al Monotributo cuando quieras.
Renuncia: Se utiliza cuando detectás que estás por superar los parámetros permitidos en Monotributo, o si voluntariamente decidiste inscribirte en el Régimen General. OJO! En este caso, no podrás volver a inscribirte en el Monotributo hasta después de 3 años completos posteriores al de la renuncia.
Exclusión: Es la opción correcta cuando fuiste excluido por AFIP o si detectaste que superaste los parámetros permitidos en Monotributo. Una vez ocurrido cualquiera de los dos hechos tenés 15 días para solicitarla. OJO! En este caso, no podrás volver a inscribirte en el Monotributo hasta después de transcurridos 3 años posteriores al de la exclusión.
¿Cuánto tarda?
La baja se hace efectiva a partir del mes siguiente de realizado el trámite.
¿Qué pasa si no hago la baja de monotributo?
Si no solicitás la baja a tiempo, vas a acumular una deuda con la AFIP y al cabo de 10 meses te darán automáticamente de baja. Vas a poder volver a inscribirte solamente si regularizas la deuda correspondiente a esos 10 meses.
Para regularizar la deuda no necesitas abonar de contado el monto adeudado, podes acceder a algún plan de facilidades de pago que se encuentre vigente en ese momento.
Un vez que realizaste todos los pasos, el sistema validará los mismos y te permitirá imprimir la constancia de inscripción con la baja. Para eso hace clic en “Consultar”
En caso que todo este bien, en tu constancia de inscripción aparecerá que no registras impuestos activos como te mostramos a continuación:
Además podrás consultar el estado del trámite de baja solicitado, ingresando al servicio con clave fiscal Sistema Registral.
Para eso Ingresa a “Constancias” y luego a “Constancia de trámites efectuados”.
Y listo, ya estás dado de baja del monotributo!
Cualquier ayuda que necesites pueden escribirnos un mensaje. Saludos!
Hola! Hoy vamos a conocer más sobre la Factura A, que es la factura A, para que sirve, cuales son los requisitos para emitir una, quienes están obligados a emitirla y como podemos hacer para emitir una factura A.
La Factura A es un comprobante emitido por un responsable inscripto a otros responsables inscriptos ante IVA, siendo el IVA discriminado. Esta Factura sirve para informar todas las operaciones de ventas, alquileres o prestaciones a fin de determinar su categorización como contribuyente fiscal de IVA.
Todos los responsables inscriptos deben emitir la factura A a todos los compradores que estén registrados en el régimen de AFIP como responsables inscriptos.
En caso de que el comprador sea un monotributista, exento o consumidor final se deberá utilizar la Factura B, en la cual se encontrara el IVA facturado.
Para comprender que requisitos debemos cumplir para emitir la Factura A, es importante que conozcamos el Régimen General 4627 en materia de facturación, ya que regula el nuevo procedimiento para solicitar la habilitación de facturas A.
Los requisitos que se deben cumplir para emitir facturas de tipo A, son:
No estar obligado a emitir factura tipo “M”.
No adeudar declaraciones juradas, no tener problemas con el domicilio fiscal electrónico ni ningún otro incumplimiento formal.
Reunir los requisitos patrimoniales que establece la ley. Para personas humanas estos son:
Haber presentado las declaraciones juradas del impuesto sobre los bienes personales correspondientes a los últimos 2 períodos fiscales.
Acreditar la titularidad de inmuebles y/o autos.
Para las personas jurídicas los requisitos patrimoniales que debe cumplir la sociedad, o al menos el 33% de los componentes que otorgan la voluntad social:
Acreditar la titularidad o participación en la titularidad de bienes inmuebles y/o automotores.
Las SAS quedan autorizadas a emitir comprobantes clase “A”, en la medida que cumplan con los incisos 1) y 2) del punto 3.
En base a estos datos, la AFIP autorizará la emisión de facturas tipo “A” con la leyenda “OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN”. No vas a poder hacer factura tipo “A”, si solicitaste la baja de IVA en los 12 meses inmediatos anteriores.
Paso 2) Selecciona Comprobantes en línea, en la nueva ventanilla se visualizarán los contribuyentes asociados al CUIT ingresado para que selecciones la que corresponde al contribuyente consultado.
Paso 3)Selecciona la opción “Generar Comprobantes” dentro de los ítems desplegados.
Paso 4) Dentro de “Puntos de venta a utilizar” y “Tipo de Comprobante”, desplegar las opciones y seleccioná el que corresponda. Luego, presionar “Continuar”.
Paso 5) Dentro de Datos de emisión completa los datos correspondientes y presionar “Continuar”.
Paso 6) Completa los campos con los datos del receptor de la factura.
Paso 7) Completa los datos de la operación y luego la opción «continuar».
Paso 8) Confirmamos que todos los datos estén bien, selecciona «Confirmar datos».
Y listo, el comprobante solicitado se genera por triplicado, podes imprimirlo o guardarlo en tu PC para mantener una copia por tu cuenta y otra entregarla al comprador.
Hola! Hoy te voy a explicar qué es una factura electrónica y quienes están obligados a generarlas. También vamos a ver un paso a paso de cómo crear tu primer factura electrónica y cómo se puede anular en caso de que hayas cometido un error.
Una factura electrónica es un documento comercial en formato digital. Reemplaza al papel, es decir a los talonarios manuales.
¿Quiénes están obligados a emitir facturas electrónicas?
Monotributistas de todas las categorías.
Responsables inscriptos en el Impuesto al Valor Agregado.
Exentos en IVA.
Los monotributistas sociales, los incluidos en el Régimen de Promoción del Trabajo Independiente, y los IVA no alcanzados podrán optar si quieren por emitir comprobantes manuales en vez de electrónicos.
Paso 2) Habilita la relación “Administración de puntos de ventas y domicilios” y “Comprobantes en línea”. Si ya tenes los puntos de ventas habilitados podes ir directamente al punto 3):
Ingresa a “Mis servicios” y haz clic en “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”.
Elige “Adherir Servicio”.
Presiona sobre el logo de AFIP y haz clic en “Servicios Interactivos”.
Busca la relación “Administración de puntos de ventas y domicilios” o “Comprobantes en línea”. Y haz clic en “Confirmar”.
Ingresa a “Administración de puntos de venta y domicilios”. Si lo diste de alta recientemente presiona F5 para actualizar si no te aparece, o vuelve a loguearte en el sitio de AFIP con tu CUIT y clave fiscal.
Selecciona tu nombre y apellido.
Haz clic en “A/B/M de puntos de venta”.
Presiona en el botón “Agregar”.
Ingresa el código de punto de venta (si es tu primer punto de venta deberías ingresar 00001).
Nombre de fantasía (puede ser el nombre de tu negocio o tu nombre y apellido).
Selecciona el sistema de facturación (por ejemplo, para un monotributista debería ser la opción “Factura en línea – Monotributo”).
Selecciona el domicilio fiscal y haz clic en “Aceptar”.
Ingresa a “Comprobantes en línea”, selecciona tu nombre y haz clic en “Datos Adicionales del comprobante”. Completa los datos de fecha de inicio de Actividades, número de Ingresos Brutos, puedes adjuntar un logo, nombre de fantasía y la leyenda que desees para que se visualice en tus comprobantes, por ultimo presiona en “Guardar”.
Listo! Ahora si! Vamos a generar la factura electrónica.
Paso 3) Ingresa a AFIP con tu CUIT y clave fiscal, y haz clic en “Comprobantes en línea”, luego en “Generar Comprobantes”.
Selecciona el punto de venta, tipo de comprobantes y presiona en “Continuar”.
Ingresa la Fecha del comprobante que podrá ser la actual o hasta 5 o 10 días para atrás según si factures bienes o servicios, y hasta 10 días posteriores. Luego Selecciona los conceptos a incluir.
Tilda en Moneda extranjera solo si la facturación no es en pesos argentinos. Haz clic en “Continuar”.
Selecciona la Condición de tu cliente e ingresa sus datos. Indica la condición de venta y haz clic en “Continuar”.
Ingresa los datos de tu Producto o Servicios, el precio y “Continuar”.
Podrás pre visualizar los datos de la factura que confeccionaste y dar clic en “Confirmar Datos” si son correctos.
Paso a paso de cómo anular una factura electrónica
Para anular una factura electrónica deberás emitir una nota de crédito. Para eso tenemos que hacer lo siguiente:
Paso 1) Luego de acceder a AFIP con tu CUIT y clave fiscal ingresa a “Comprobantes en línea” y haz clic en “Generar Comprobantes” .
Paso 2) Selecciona el punto de venta, en tipo de comprobante “Nota de Crédito” y presiona en “Continuar”
Paso 3) Ingresa la Fecha del comprobante. Haz clic en “Continuar”. Selecciona la Condición de tu cliente e ingresa sus datos. Indica la condición de venta.
Paso 4) En la opción “Comprobantes Asociados” indica los datos de la factura que deseas anular. Haz clic en “Continuar”.
Paso 5) Ingresa los datos de tu Producto o Servicios, el precio y “Continuar” .
Por ultimo podrás previsualizar los datos de la Nota de crédito que creaste y dar clic en “Confirmar Datos” si son correctos.
Y listo, espero que le haya sido de ayuda el contenido. Les mando un saludo! Facu.
Bienvenido/a de nuevo! Espero que tengas un buen día, hoy voy a enseñarte como hacer para saber si estás en blanco en tu trabajo. Además voy a explicarte qué significa el estar en blanco y cuáles son sus beneficios.
Te dejo unos botones, para que elijas lo que necesitas hacer
Paso a paso para saber si estoy en blanco – Podes consultar con CUIL o DNI
Existen diferentes formas de saber si estás en blanco. La manera mas fácil es ingresando a la CONSULTA BÁSICA DE TRABAJO EN BLANCO DE AFIP.Haciendo click en este enlace vas a ingresar a una página como esta:
Ahí vas a tener dos maneras de ingresar:
Completando tu número de CUIL.
Completando tu DNI, apellido y sexo.
Después ingresas el texto que se muestra en la imagen y le das click a continuar.
Vas a llegar a una pantalla como la siguiente, que va a mostrarte si estás dado de alta y si tuviste alguna baja en los últimos 24 meses.
De esa forma, confirmás si estás en blanco.
Otra manera es consultando tus aportes jubilatorios o tu historia laboral.
Al comenzar a trabajar en relación de dependencia, tu empleador debería haberte hecho firmar el alta laboral entregándote una copia.
Constancia del Trabajador , es un documento como este
Esa es tu constancia de alta y por lo tanto confirma que estás en blanco.
En el caso de que no tengas tu copia de la constancia de alta, o que quieras saber si fuiste posteriormente dado de baja, lo que podes hacer es consultar tu historia laboral, o también ver tus aportes jubilatorios.
Trabajar en blanco significa estar en relación de dependencia, y que las responsabilidades del empleador y del empleado, estén regidas por la ley. Es decir, que ambos obtengan los beneficios de un trabajo en blanco.
Beneficios del trabajo en blanco
El empleado en relación de dependencia o “en blanco”, obtiene beneficios que están determinados por la ley:
Jornadas de trabajo limitadas.
Estabilidad laboral, debido a que si es despedido accederá a la indemnización correspondiente.
Cobertura de A.R.T. Seguros contra riesgos laborales.
Obra social.
Aportes jubilatorios.
Derecho a un sueldo anual complementario o “Aguinaldo”.
Pensión para la familia en caso de fallecimiento
Licencias.
Seguro de vida obligatorio.
La posibilidad o obligatoriedad de estar bancarizado.
La forma legal y correcta de renunciar a un trabajo en blanco en Argentina es mediante el envío de un telegrama de renuncia o telegrama laboral, enviado por el trabajador para el empleador o para el Ministerio de Trabajo. 15 días antes de la renuncia, debe realizarse un pre-aviso.
Para consultar si el empleador está realizando correctamente los aportes, podés hacerlo ingresando al apartado MI ANSES, en la página del mismo organismo, y siguiendo los pasos que te explico en el siguiente artículo que escribí 👇
Buenas! Existen diferentes maneras de pagar el monotributo. Voy a mostrarte cómo y dónde podes pagar el monotributo, que pasa si te atrasas con el pago y cómo saber si tenes una deuda, y al final te dejo un paso a paso por si necesitas imprimir tu credencial de pago de monotributo.
Hacé click en INGRESAR, y accedé con tu número de CUIT/CUIL y tu Clave Fiscal.
Ingresa con tu número de CUIT/CUIL y con tu clave fiscal
2) Busca el servicio PRESENTACIÓN DE DDJJ y PAGOS. Ingresá y te va a aparecer un mensaje como este:
Paso 2, Ingresa al servicio de Presentación de DDJJ y Pagos
Hacé click en ACEPTAR.
3) Vas a llegar a una pantalla como esta, y a hacer click en la opción NUEVO VEP.
Paso 3, Ingresa a la opción de Nuevo VEP
4) Completás tus datos según tu caso en esta pantalla que te muestro a continuación, y das click en SIGUIENTE.
5) En la siguiente pantalla vas a completar el mes y el año correspondientes al período fiscal que necesitás pagar. Y también, como se muestra en la próxima imagen, vas a necesitar el número de CUR.
Paso 5, Rellena los datos
Ese CUR es el código único de revista y es un número de 7 cifras. Si no lo conocés, podés descubrir cómo se forma y por lo tanto saber el tuyo, ingresando en esta guía de AFIP.
Una vez completos los datos, das click en siguiente, y te va a pedir que pongas un CBU, de la cuenta en donde te va a aparecer el VEP y desde donde vas a poder pagarlo mediante el Home Banking, en la sección de SERVICIOS AFIP – VEP.
El comprobante de emisión del VEP es un documento como el siguiente, que podes descargarlo e imprimirlo (No es realmente necesaria su impresión, ya que vas a pagarlo por Home Banking)
Tiene un aspecto como este:
Este es un VEP
2 – Pagar el monotributo por Home Banking Link y Red Banelco
Dependiendo del banco que tengas, va a estar integrado a una de estas dos redes, Link o Banelco. En ambas vas a poder pagar el VEP generado anteriormente con los pasos que te comenté más arriba.
3 – Pagar el monotributo por débito automático en una cuenta bancaria o en tarjetas de crédito:
Podés adherir tu pago de Monotributo al débito automático como cualquier otro servicio. Podés solicitarlo en el banco o también llamando al 0810-345-7274.
También se puede adherir el pago al resumen de la tarjeta de crédito llamando a los siguientes números:
Argencard – Mastercard – (011) 4340-5665.
Cabal – (011) 4319-2550.
Visa – (011) 4378-4499.
4 – Pagar el monotributo con la credencial de pago:
La credencial de pago tiene un aspecto similar a este:
Credencial de Pago
Se utiliza para poder pagar el monotributo en un Rapipago, PagoFacil o cualquier comercio del estilo. Es una sola credencial que se puede utilizar para todos los meses. Es decir, no necesitás imprimirla más que una vez.
Generar una Credencial de Pago
Para obtener tu credencial de pago, vas a ingresar en la página de AFIP, con tu CUIT y Clave Fiscal y vas a entrar en la sección MONOTRIBUTO.
Una vez ahí, vas a elegir la opción Constancias, y después Credencial de pago, como se muestra en la siguiente imagen:
Al darle click en VER CREDENCIAL, va a descargarse el archivo directamente en tu PC, y desde ahí podés imprimirlo.
El lugar va a depender de la forma en que quieras pagarlo. Es decir, con tu credencial, vas a poder pagarlo en RapiPago, PagoFácil y otros servicios similares. Si es mediante un VEP, vas a hacerlo por medio de tu Home Banking. Conocé más detalles de cada una de las formas en el paso a paso que encontrás más arriba en este artículo.
Si te atrasás 10 meses consecutivos, AFIP te da automáticamente la baja (Esos 10 meses van a quedar como deuda).
En el caso de que se haya pasado algún pago de monotributo, lo que podés hacer es generar un VEP desde deuda.
Ingresás en la página de AFIP, con tu CUIT y Clave Fiscal. Buscás el servicio PRESENTACIÓN DE DDJJ y PAGOS. Ingresando vas a seleccionar la opción VEP desde deuda, como se muestra en la siguiente imagen:
Completás tu CUIT, y en el caso de tener deuda va a darte la posibilidad de pagarla mediante un VEP. En el caso de haberse generado intereses, los vas a pagar junto con el pago mensual atrasado.
¿Como saber si tengo deuda con el monotributo y cómo pagar el monotributo vencido?
En el paso anterior vemos una posibilidad. Al intentar generar el VEP desde deuda, vas a pasar a una pantalla en donde van a figurar tus cuotas impagas, o en el caso de no tener pagos atrasados, una pantalla como esta:
En el caso de tener deuda, podés generar el vep para pagarla.
Imprimir la credencial de pago monotributo – Paso a paso
Tenés que ingresar a la web de AFIPy con tu CUIT y Clave Fiscal, vas a buscar la sección de MONOTRIBUTO. Una vez allí, vas a ingresar en CONSTANCIAS, y luego en VER CREDENCIAL. Un archivo va a descargarse directamente al hacer click ahí. Esa es tu credencial de pago de monotributo. Podés imprimirla para luego utilizarla en los servicios de cobro de impuestos.
Más arriba en este mismo artículo encontrás las explicación paso a paso y con imágenes sobre cómo Pagar el monotributo con la credencial de pago.
Espero haberte ayudado a resolver tus dudas en cuanto a cómo pagar el monotributo. Acá estoy para cualquier duda que tengas con respecto a cualquier trámite argentino.
Hola, soy Facu, en este artículo voy a explicarte que es el Certificado MiPYME, cómo lo podes obtener y como podes descargar el Certificado PYME. Además voy a explicarte sus beneficios y cómo renovarlo en el caso de que ya lo hayas obtenido previamente.
Vas a encontrarte con una pantalla como esta, en donde tenés que completar tu número de CUIT y tu número de Transacción.
ACLARACIÓN: Puede suceder que no recuerdes el Número de Transacción y debas obtenerlo nuevamente.
¿Cómo obtener el Número de Transacción?
1 – Vas a ingresar en la página web de AFIP con tu número de CUIT y tu Clave Fiscal.
2 – Buscá e ingresá en el servicio “PYMES Solicitud de Categorización y/o Beneficios»
3 – Luego hacé click en ACCIONES, dentro del menú desplegable seleccioná ACUSE, presioná en el ícono de PDF, y así obtenés el comprobante con tu Número de Transacción.
Ya con el número de Transacción, vas a avanzar y a darle click en DESCARGAR, y así vas a obtener tu Certificado PYME.
Al finalizar tu registro ante AFIP como una Pyme, te van a dar este certificado. Sirve para acreditar tu condición como PyME ante la AFIP, el Ministerio de Desarrollo Productivo y terceros organismos e instituciones, permitiéndote acceder a financiamiento, beneficios impositivos y programas de asistencia para tu empresa.
Beneficios del certificado pyme
Los beneficios para las Pymes en Argentina son muchos y podés conocerlos haciendo click acá. Te dejo una lista de los más aprovechados:
Alícuota reducida al 18% para el pago de contribuciones patronales
Desgravación de exportaciones menores a U$S 50 millones.
Controladores Fiscales: créditos para microempresas.
Eximición en el pago de las contribuciones patronales relacionadas al Incremento salarial.
IVA: pago a 90 días y simplificación para la solicitud del certificado de no retención.
Compensación del impuesto al cheque en el pago de Ganancias.
Eliminación del Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta.
Beneficios en las extracciones bancarias.
Reducción de retenciones para micro empresas de comercio.
Planes de Pago y Embargos.
Hasta 45 días para cancelar tus deudas y evitar una intimación.
Beneficio para los empleadores de los Sectores Textil, de Confección, de Calzado y de Marroquinería.
Para poder tener el certificado tienen que registrarse como una PYME:
Los monotributistas, profesionales, emprendedores, comerciantes, las sociedades, las empresas pequeñas y medianas, y todas las personas humanas o jurídicas que cumplan con los requisitos mencionados.
Las empresas que tengan como actividad principal “Intermediación financiera y Servicio de Seguros” o “Servicios Inmobiliarios” pueden registrarse como PyME si sus activos financieros no superan los $193.000.000.
No pueden registrarse las empresas que realicen alguna de estas actividades:
Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico.
Servicios de organizaciones y órganos extraterritoriales.
Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria.
Servicios relacionados con juegos de azar y apuestas.
La vigencia del certificado es desde su emisión y hasta el último día del cuarto mes posterior al cierre de ejercicio. Para renovarlo, tenés que recategorizar tu PyME durante ese mes. A partir del mes de Abril de 2020, algunas PYMEs no necesitan renovar el registro, te lo explico en el siguiente punto.
Entrá al servicio “PYMES Solicitud de Categorización y/o Beneficios”.
Hacé clic en “Nuevo” y completá una nueva declaración jurada (formulario 1272).
A partir de abril 2020, la renovación en el Registro de Empresas MiPyME será automática para aquellas empresas que tengan presentadas las declaraciones juradas de IVA y de Cargas Sociales de los últimos 3 ejercicios. Las únicas que deberán terminar su trámite manualmente serán aquellas que sean parte de un grupo económico, tengan vinculación con empresas extranjeras o sean IVA exento.
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